很多中国跨境卖家在考虑使用英国海外仓时，都会问同一个问题：“我是不是必须注册英国VAT？”
答案很明确：是的，只要你把货物存放在英国境内用于销售，无论通过亚马逊FBA、第三方海外仓，还是自建仓，都属于英国税务意义上的“应税行为”，必须注册并申报英国VAT。
这不仅是HMRC（英国税务局）的规定，也是主流电商平台的强制要求。今天我们就来理清楚这件事的逻辑和操作要点。
什么情况下必须注册英国VAT？
根据英国现行税法，以下任一情况触发VAT注册义务：
在英国境内储存商品并用于销售（包括FBA仓、第三方海外仓或自营仓）；
向英国消费者销售商品，年销售额超过£90,000（2025年起阈值已上调）；
以B2B方式向英国企业客户供货，对方通常会要求你提供有效VAT号。
特别注意：即使你还没开始销售，只要货进了英国仓，就可能被视为“有商业意图”，HMRC有权要求你补税甚至处罚。
此外，亚马逊、eBay等平台早已与英国税局建立数据共享机制。如果你没上传有效VAT号，轻则限制刊登，重则冻结账户资金。
注册了VAT之后要做什么？
拿到VAT税号只是第一步，后续还有持续合规义务：
定期申报：大多数卖家按季度申报（1月、4月、7月、10月的7日前提交）；
如实申报销售额与进项税：包括进口VAT、本地采购、平台费用等；
按时缴税：逾期不仅罚款，还会被扣信用分，累积4分将触发£200起罚；
保留完整账目：所有交易记录需保存至少6年，以备审计。
建议搭配ERP系统或专业代理，避免因人工计算错误导致申报偏差。
常见误区澄清
误区一：“我没超过£90,000，不用注册。”
错。只要货在英国仓，不管卖多少，都必须注册。销售阈值只适用于纯直邮且无本地库存的情况。
误区二：“用朋友的VAT号挂靠就行。”
风险极高。每个VAT号对应唯一法律主体，多店铺共用或信息不符会被视为税务欺诈。
误区三：“注册完就没事了，零申报就行。”
不行。即使当季没销售，也必须提交“零申报”，否则同样算逾期。
关于环至美海外仓的一点补充
如果你已经决定使用英国海外仓，除了VAT合规，选一个配合度高的仓储伙伴也很重要。
环至美在英国有自营仓库，支持常规品类入仓，系统对接顺畅，操作流程清晰。我们合作的尾程快递渠道有专属折扣，运费实惠，能帮你降低本地配送成本，尤其适合正在搭建合规体系的中小卖家。
我们不承诺“最快”或“z大”，但可以做到流程透明、沟通高效，让你在处理VAT和物流时少些后顾之忧。
